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深圳公司小规模纳税人记账报税应该提供什么资料?

发布时间: 作者:中腾会计 浏览量:

  深圳公司成立后可能段时间内或有段时间不会有收入,但是深圳公司记账报税又是不得不做的一件事情。那么这个时候深圳公司该怎么办呢?跟着中腾商务一起来看一下吧。

深圳公司记账报税

  深圳代理记账首先,我们要知道当公司获得企业营业执照的那一刻起,就是说处在运营的情况。假如公司早期沒有实际上运营,公司沒有收入都必须要准时做账报税,申请工商年报等一系列的操作。

  实际上,值得经营者们注意的是,假如深圳公司沒有收入的状况下,公司经营者能够向税务局申请办理零申报办理手续,并标明公司本期沒有收入的事宜。

  零申报的规定关键是公司收入、成本费、花费都为0,符合要求的公司才可以做零申报。这一段时候,可能有许多老总想问,假如公司一直零申报,那就无需缴税了?您要是这么想未免太天真了吧。

  即便深圳公司沒有运营沒有业务流程来往,但深圳公司租赁的企业办公详细地址、水电气、职工工资、交通出行等基础的花费开支都会有的吧?因此说,深圳公司是不太可能一直做零申报的。假如深圳公司长期性零申报,对公司来说也会有一定的风险性。

  所以说,深圳公司没有收入的话,是可以进行一段时间零申报的。有收入以后就需要正常的记账报税了。

  今天,中腾商务小编要给大家介绍一下关于深圳公司小规模纳税人交税的情况。

  一、深圳公司小规模纳税人的税率

  1、小规模纳税人的增值税征收率3%;

  2、所得税税率:一般企业所得税的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

  二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收,而是按利润(应税所得额)25%征收

  1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收;

  2、如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税;

  计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定的应税所得率*所得税税率,应税所得率各地各行业不同在5%至15之间

  3、如果属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税。

  计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率

  三、客户按月提供以下资料

  1、本月现金单据(水电费、物业费、房租、电话等通讯费、交通费、用餐等招待费、住宿等差旅费、办公费、车辆费用(油票、修理费、停车费、过桥费、过路费、保险费、养路费)、广告费、运输费、包装费、装卸费、仓储费)等等;

  2、本月银行对账单及相关单据(提现、转账、电汇、进账单、缴税回单、利息单、手续费回单、收汇(结汇)单、银行托收项目回单等凭证);

  3、本月开具的国、地税所有发票厦门代理记账联(包括税务柜台代开的发票);

  4、本月进货发票记账联;

  5、报关单、出口专用发票、海关完税凭证(进出口业务需提供);

  6、进项发票稽核比对通知书(辅导期一般纳税人提供);

  7、增值税抄税汇总表(一般纳税人需提供);

  8、社保缴纳明细表;

  9、公司员工的月工资单(本月新增员工需提供身份证复印件);

  10、其它符合规定的正规发票。

  四、深圳公司小规模纳税人申报时间

  小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税;最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日,在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。

  感觉有点晕?说白了就是:一般情况下每月15号就是申报的最后一天;如果恰逢15号是周末或者假期......那就要顺延休假天数!

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